企业监管会需要多少人?
这个没有标准答案,我试着从“人”和“事”两个方面来分析。 “人”的一面,就是监管者所需要具备的知识结构和能力要求;而“事”的一面,则是指监管事项的范围和程度。 知识结构上,作为企业的监管人员,我们大致需要掌握以下专业知识或技能:
1、金融证券市场基础知识与法律法规;
2、公司法、证券法等相关法律规范;
3、财务会计基础理论与实务;
4、财务与会计信息编制与审核;
5、内部控制相关知识;等等。 能力素质上,一个合格的监管人员除了应该具备基本的专业知识之外,还需要具备良好的沟通能力、学习能力、执行能力和应变能力等。
对于不同的业务,其涉及的监管要点和关注的事项有所区别,因此我们需要对需要监管的重点事项做到心中有数: 对于一般的经营活动,监管部门主要关注的重点包括:
1、经营是否合法合规;
2、财务报告是否真实准确;
3、内部控制制度是否合理并得到有效执行;
4、各项风险是否得到了充分识别并在可控范围之内;
5、是否存在应披露而未披露的信息等等。
而对于一些特定类型的经营行为或者项目,可能就需要更加深入的进行审核,重点内容也有差异。比如,在投资决策过程中,需要重点关注投融资的必要性、可行性、风险收益情况及其匹配程度等信息;在并购交易中,需要注意交易的过程是否公平、交易的价格是否公允等等。
总之,监管工作的开展要根据被监管单位实际情况出发,做好事前预防、事中控制和事后处置,确保各项工作符合相关法律法规规定,切实维护企业和社会公众的合法权益。